隆昌市殡仪馆2026年单位预算公开
目 录
一、基本职能及主要工作
二、机构设置
三、收支预算情况说明
四、财政拨款收支预算情况说明
五、一般公共预算当年拨款情况说明
六、一般公共预算基本支出情况说明
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
八、政府性基金预算支出情况说明
九、国有资本经营预算支出情况说明
十、其他重要事项的情况说明
十一、名词解释
一、基本职能及主要工作
（一）隆昌市殡仪馆职能简介
殡仪馆主要职能：负责辖区内殡葬法律、法规、政策的宣传、执行，完成遗体接运、遗体处置、殡仪服务、遗体火化、骨灰寄存与安放、墓位建设与租赁、墓园维护管理等工作及完成上级交办的其他工作任务。
（二）隆昌市殡仪馆2026年重点工作
2026年，殡仪馆继续开展殡葬法规政策宣传、遗体接运处置火化、骨灰寄存安放、墓位建设租赁、墓园维护管理等工作；继续落实惠民殡葬费用减免及节地生态安葬奖补政策，切实减轻群众丧葬负担；继续加强单位内部管理建设，完善单位各项制度，进一步提高服务能力和工作质量。
二、机构设置
隆昌市殡仪馆为隆昌市民政局下属二级预算单位,属二级预算财政全额拨款事业单位。主要内设4个班组，主要包括办公室（财务室）、驾驶组、火化组、公墓组。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，殡仪馆所有收入和支出均纳入单位预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出、其他支出。殡仪馆2026年收支总预算741.31万元，比2025年收支增加71.76万元，主要原因是增加环保火化炉购置及绿色惠民殡葬支出因此收支总预算相应增加。
（一）收入预算情况
殡仪馆2026年收入预算741.31万元，其中：一般公共预算拨款收入593.31万元，占比80.0%；上年结转148.00万元，占比20.0%。
（二）支出预算情况
殡仪馆2026年支出预算741.31万元，其中：基本支出593.31万元，占80.0%；项目支出148.00万元，占20.0%。
四、财政拨款收支预算情况说明
殡仪馆2026年财政拨款收支总预算741.31万元，较2025年增加71.76万元，主要原因是增加环保火化炉购置及绿色惠民殡葬支出因此财政拨款收支总预算相应增加。
收入包括：本年一般公共预算拨款收入593.31万元、上年结转政府性基金预算拨款收入148.00万元；支出包括：社会保障和就业支出557.68万元、卫生健康支出13.38万元、住房保障支出22.26万元、其他支出148.00万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
殡仪馆2026年一般公共预算当年拨款593.31万元，比2025年预算数减少76.24万元，主要原因是上年绿色惠民殡葬资金结转48.00万元及严格控制业务成本支出压减业务费用支出，因此一般公共预算当年拨款相应减少。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共预算当年拨款593.31万元，其中：社会保障和就业支出557.68万元，占94.0%；卫生健康支出13.38万元，占2.3%；住房保障支出22.26万元，占3.7%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：2026年预算数为17.48万元，主要用于：事业单位开支的离退休经费。
2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：2026年预算数为29.70万元，主要用于：机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：2026年预算数为10.00万元，主要用于：机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出（含职业年金补记支出）。
4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）：2026年预算数为0.43万元，主要用于：除上述项目以外其他用于行政事业单位养老方面的支出。
5.社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）：2026年预算数为500.06万元，主要用于：单位殡葬管理费用（基本工资、津贴补贴等人员经费和办公费、邮电费、水电费等日常公用经费用）及殡葬业务活动服务费用的支出。
5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：2026年预算数为10.50万元，主要用于：单位基本医疗保险缴费支出。
6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：2026年预算数为2.88万元，主要用于：单位集中缴纳公务员医疗补助支出。
7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：2026年预算数为22.26万元，主要用于：单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
六、一般公共预算基本支出情况说明
隆昌市殡仪馆2026年一般公共预算基本支出593.31万元，其中：
人员经费282.59万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、 公务员医疗补助缴费、 其他社会保障缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助支出。
公用经费310.73万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、劳务费、专用材料费、专用燃料费、公务用车运行维护费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
殡仪馆2026年“三公”经费财政拨款预算数4.28万元，比2025年增加/减少0万元，主要原因是认真贯彻厉行节约精神，严格“三公”经费管理，规范“三公”经费支出取得成效。其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费4.28万元。
（一）因公出国（境）经费0万元，较2025年预算增长（减少）0%，原因是2026年殡仪馆年初无因公出国（境）经费预算。
（二）公务接待费0万元，较2025年预算增长（减少）0%，原因是2026年殡仪馆年初无公务接待费预算。
（三）公务用车购置及运行维护费4.28万元，较2025年预算增长（减少）0%，原因是严格“三公”经费支出取得实效。单位现有公务用车3辆，其中：特种专业技术用车（殡葬专用车）3辆。
2026年安排公务用车购置0万元。
2026年安排公务用车运行维护费4.28万元，用于单位3辆公务用车（殡葬专用车）燃油、过路（桥）、维修维护、保险等方面的支出，以保障单位遗体接运、殡葬政策宣传等工作的正常开展。
八、政府性基金预算支出情况说明
殡仪馆2026年政府性基金预算支出148.00万元，其中：基本支出0万元，项目支出148.00万元，比 2025年预算数增加148.00万元，主要原因是2026年我单位增加环保火化炉购置及绿色惠民殡葬支出因此增加政府性基金支出预算。
九、国有资本经营预算支出情况说明
殡仪馆2026 年国有资本经营预算支出0万元，其中：基本支出0万元，项目支出0万元，比 2025 年预算数减少/增加0万元，主要原因是2026年我单位年初无国有资本经营预算支出预算。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2026年，殡仪馆机关运行经费财政拨款预算为0万元，比2025年预算增加（减少）0万元，增长（降低）0%。主要原因是2026年殡仪馆按规定未使用机关运行的相关科目。
（二）政府采购情况
2026年，殡仪馆安排政府采购预算128.00万元，主要用于公墓墓园排危维修改造。面向中小企业采购128.00万元，占政府采购支出总额的100%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2025年底，殡仪馆共有车辆3辆，其中，特种专业技术用车（殡葬专用车）3辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
2026年殡仪馆预算未安排购买大型设备等固定资产。
（四）绩效目标设置情况
绩效目标是预算编制的前提和基础，2026年隆昌市殡仪馆编制了部门整体绩效目标，所有项目支出均按要求实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款0万元。隆昌市殡仪馆开展绩效目标管理的项目0个，涉及预算0万元，其中：特定目标类项目0个，涉及预算0万元。
十一、名词解释
（一）一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的资金。
（二）上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
（三）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（五）社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）：指殡仪馆单位管理费用及殡葬业务活动费用的支出。
（六）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。
（七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）：反映用于行政事业单位退休人员养老方面的活动费、福利费、退休费等支出。
（八）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指由单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
（九）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
（十）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指本单位基本医疗保险缴费支出。
（十一）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。
（十二）“三公”经费：纳入财政厅预算管理的“三公”经费，指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
附件：表1.部门收支总表
表1-1.部门收入总表
表1-2.单位支出总表
表2.财政拨款收支预算总表
表2-1 财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）
表3.一般公共预算支出预算表
表3-1.一般公共预算基本支出预算表
表3-2.一般公共预算项目支出预算表
表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表
表4.政府性基金支出预算表
表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表
表5.国有资本经营预算支出预算表
表6.部门整体支出绩效目标表
表6-1.部门预算项目绩效目标
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